為進(jìn)一步規(guī)范地方政府債券信用評級管理，推動地方政府債券市場健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于做好地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行及項(xiàng)目配套融資工作的通知》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）、《信用評級業(yè)管理暫行辦法》（人民銀行 發(fā)展改革委 財(cái)政部 證監(jiān)會令〔2019〕第5號）等法律法規(guī)和制度規(guī)定，財(cái)政部制定了《地方政府債券信用評級管理暫行辦法》。
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范地方政府債券信用評級工作，促進(jìn)地方政府債券市場健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于做好地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行及項(xiàng)目配套融資工作的通知》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）和《信用評級業(yè)管理暫行辦法》(人民銀行 發(fā)展改革委 財(cái)政部 證監(jiān)會令〔2019〕第5號)等法律法規(guī)及地方政府債券發(fā)行管理有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 財(cái)政部作為地方政府債券信用評級業(yè)務(wù)管理部門，按照《信用評級業(yè)管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，在職責(zé)范圍內(nèi)依法對地方政府債券信用評級工作實(shí)施監(jiān)督管理。
第三條 在中華人民共和國境內(nèi)依法取得信用評級資質(zhì)的信用評級機(jī)構(gòu)，從事地方政府債券信用評級，適用本辦法。
本辦法所稱地方政府債券，是指省、自治區(qū)、直轄市政府（含計(jì)劃單列市政府）發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)還本付息的政府債券。
第四條 信用評級機(jī)構(gòu)對影響地方政府債券的信用風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，就償債能力和償債意愿作出綜合評價(jià)，并通過預(yù)先定義的信用等級符號進(jìn)行表示。
第五條 地方財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照黨中央、國務(wù)院要求，做到公開、公平、公正，依法依規(guī)選擇信用評級機(jī)構(gòu)，并通過全國統(tǒng)一的地方政府債券信息公開平臺、本單位門戶網(wǎng)站、中國債券信息網(wǎng)等財(cái)政部指定網(wǎng)站及時公開選定的信用評級機(jī)構(gòu)。
第六條 地方財(cái)政部門選擇信用評級機(jī)構(gòu)時，應(yīng)當(dāng)合理設(shè)定評級費(fèi)用占全部選擇指標(biāo)的權(quán)重，引導(dǎo)信用評級機(jī)構(gòu)合理設(shè)定評級費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。信用評級機(jī)構(gòu)不得通過惡意價(jià)格競爭、評級級別競爭等方式干擾市場秩序。
第七條 地方財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)與選定的信用評級機(jī)構(gòu)簽訂評級協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。地方財(cái)政部門、信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守信用評級協(xié)議約定。
第八條 信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定信用評級工作程序，并據(jù)此開展地方政府債券信用評級。信用評級工作程序包括項(xiàng)目立項(xiàng)與準(zhǔn)備、盡職調(diào)查、信用分析和初評、等級評定、結(jié)果反饋（及可能發(fā)生的復(fù)評）、評級結(jié)果發(fā)布、跟蹤評級、終止評級等環(huán)節(jié)。
信用評級機(jī)構(gòu)對開展信用評級所依據(jù)的文件資料內(nèi)容進(jìn)行必要的核查和驗(yàn)證，并對出具的信用評級報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。
信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將地方政府債券信用評級方法、工作程序、指標(biāo)體系等向財(cái)政部報(bào)備，并在本機(jī)構(gòu)網(wǎng)站上進(jìn)行披露。
第九條 信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合一般債券、專項(xiàng)債券的特點(diǎn)，客觀公正出具評級意見。
開展一般債券信用評級，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注本地區(qū)經(jīng)濟(jì)、財(cái)政、債務(wù)等情況。
開展專項(xiàng)債券信用評級，在關(guān)注本地區(qū)經(jīng)濟(jì)、財(cái)政、債務(wù)等情況的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目基本情況、項(xiàng)目收益與融資平衡方案、對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入等情況，促進(jìn)評級結(jié)果合理反映項(xiàng)目差異。
第十條 信用評級機(jī)構(gòu)首次評級后，債券存續(xù)期內(nèi)應(yīng)當(dāng)每年開展一次跟蹤評級，同時關(guān)注可能影響償債能力和償債意愿的重大事項(xiàng)（如調(diào)整債券資金用途等），進(jìn)行不定期跟蹤評級，并及時公布評級結(jié)果。
第十一條 信用評級機(jī)構(gòu)發(fā)生影響或者可能影響本機(jī)構(gòu)地方政府債券信用評級開展的重大事件時，應(yīng)當(dāng)立即向財(cái)政部報(bào)告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的后果。
第十二條 地方政府債券信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守地方政府債券信用評級行業(yè)自律規(guī)范，積極接受自律管理。
第十三條 在地方政府債券信用評級工作中嚴(yán)重違反有關(guān)監(jiān)管和自律規(guī)定、弄虛作假的信用評級機(jī)構(gòu)，財(cái)政部將通報(bào)人民銀行、發(fā)展改革委、證監(jiān)會等部門，健全守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒機(jī)制，推動協(xié)同監(jiān)管。
信用評級有關(guān)監(jiān)管部門和行業(yè)自律組織對信用評級機(jī)構(gòu)作出處罰的，財(cái)政部將通知地方財(cái)政部門，在開展地方政府債券信用評級工作時予以負(fù)面考慮。
第十四條本辦法自2021年3月1日起施行。
來源：財(cái)政部